Factoring-rahoitus

Factoring perustuu jatkuvaan puitesopimukseen rahoitusyhtiön kanssa. Kun sopimus on solmittu, yritys voi muuttaa yksittäisiä myyntilaskuja rahaksi minuuteissa — ilman kiinteää vakuutta, koska lasku itsessään toimii vakuutena.

Käytännön esimerkki: Yrityksesi laskuttaa asiakasta 10 000 eurosta 30 päivän maksuajalla. Factoringin avulla saat 9 600 euroa heti tilillesi. Rahoitusyhtiö perii 400 euron palkkion. Kun asiakkaasi maksaa laskun 30 päivän kuluttua, maksu menee suoraan rahoitusyhtiölle.

Factoring soveltuu erityisesti yrityksille, joiden asiakkailla on pitkät maksuajat — 30, 60 tai jopa 90 päivää. Sen sijaan että odottaisit laskun erääntymistä, saat käyttöpääoman heti ja voit jatkaa liiketoimintaa katkeamattomasti.

Factoring ja laskujen myynti ovat pohjimmiltaan samankaltaisia, mutta niiden välillä on merkittävä ero: factoringissa luottoriski pysyy yrityksellä, koska laskut pysyvät yrityksen nimissä. Tämä tekee factoringista huomattavasti edullisempaa.

Laskusaatavien myynnissä lasku siirretään rahoitusyhtiölle, joka ottaa kantaakseen myös luottoriskin ja hoitaa perinnän. Tällöin asiakkaasi voi huomata, että maksut pyydetään rahoitusyhtiön tai perintäyrityksen nimissä — mikä voi vaikuttaa asiakassuhteeseen.

Ns. hiljainen factoring mahdollistaa sen, että asiakas ei välttämättä tiedä factoringin käytöstä, sillä lasku lähetetään normaalisti yrityksen nimissä ja asiakas maksaa tuttuun tapaan.

Factoring näkyy taseessa velkoina myyntisaatavia vastaan. Saatu luotto ei ole lopullinen myyntisaatavien suoritus, joten saatavat pysyvät taseessa kunnes asiakas on maksanut koko laskun rahoitusyhtiölle.

Rahoituskorko on Suomessa arvonlisäverovapaa, koska rahoituspalveluiden myynti ei kuulu ALV-lain piiriin. Rahoitusyhtiöt toimittavat kattavat kirjanpitoraportit, jotka voidaan toimittaa suoraan kirjanpitäjälle.